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各企业：
2021年是我国“十四五”规划开局之年，也是我国由高水平全面建成小康社会向基本实现现代化迈进的开篇之年，各企业要认真贯彻新发展理念，推行全面预算管理，推动企业实现高质量发展。根据《桂林市国资委监管企业实施全面预算管理三年工作方案》《桂林市国资委监管企业全面预算管理工作指引（试行）》（市国资发〔2020〕25号）精神，现就做好2021年度企业全面预算管理工作的有关事项通知如下：
一、科学谋划，以高质量预算目标引领高质量发展
2021年企业全面预算工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实党中央、国务院和自治区党委、政府决策及市委、市政府部署，坚定不移贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，突出质量第一、效益优先，加快构建新发展格局，持续提升产业链供应链稳定性和竞争力，做强做优做大国有资本和国有企业，加快建设世界一流企业，不断增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。
各企业要紧紧围绕2021年全面预算工作总体思路，突出稳增长要求，科学确定效益预算目标，充分体现先进性、挑战性和可行性，运行质量等关键指标要持续改善。经营较好的企业主要经济指标增幅要高于全市GDP增速，经营平稳的企业主要经济指标增幅要高于同行业平均水平，经营压力较大的企业主要经济指标增幅要高于2020年自身的指标水平，力争为全市经济稳增长多作贡献。
二、统筹安排，以重点任务预算夯实高质量发展基础
各企业要统筹宏观经济形势、国家有关政策和企业发展战略要求，结合市政府赋予的职责定位和自身生产经营实际，做好总体预算目标与重点工作任务的衔接，切实推动各项重点工作任务落实落地。
（一）围绕构建新发展格局，着力实现提质增效稳增长。要把握国内大循环机遇，科学安排业务预算；依托国内国际双循环，充分利用自贸区、西部陆海新通道等政策优势，科学配置对外投资资源，业务和投资预算要重点向“一带一路”国家市场开拓和新型基础设施建设等领域倾斜，提升产品和服务对国内外需求的适配性，形成新的效益增长点。
（二）围绕补齐产业链供应链短板，着力推动国有资本布局优化。要在提升产业链供应链水平上发挥引领作用，在优化调整产业结构、增强产业链供应链韧性方面做好资源配置，发挥国有经济战略支撑作用。着力布局重要行业和关键领域，做优增量投入；着力推动产业链供应链优化升级，做好存量盘活；着力清理“两资”（无效资产和低效资产）“两非”（非主业和非优势业务），做稳减量退出。
（三）围绕关键核心技术攻关，着力增强企业创新发展动能。要把研发项目特别是“卡脖子”关键核心技术攻关项目全部纳入预算管理，合理安排研发过程中发生的各项成本费用预算，确保研发经费稳定投入。坚守精益管理理念，精算研发活动各环节成本账，防止研发经费预算不实和滥用。规范核算口径，加强预算刚性约束，确保研发经费投入实实在在。
（四）围绕深化供给侧结构性改革，着力推动企业实现高质量发展。要科学确定重点亏损子企业年度减亏预算目标，确保完成专项治理任务。强化负债率和带息负债的预算硬约束，保持合理债务结构和杠杆水平。全方位开展行业成本对标，明确压控重点，力争实现营业成本增幅低于营业收入增幅，管理费用、销售费用、财务费用预算占收比持续下降。制定合理的“两金”管控预算目标，力争“两金”增幅低于收入增幅，周转效率稳步提升。
（五）围绕防范化解重大风险，着力推动企业守住风险底线。要科学安排债券发行规模预算，强化偿债时间与现金流的匹配，高负债企业要控制债务发行比例。严控新设或投资收购持牌金融机构的投资项目，不得安排新设、收购、参股和增持以融促产效果小、风险外溢大、与主业关联度不高、管控能力不足的投资项目。审慎开展对赌模式下的业绩预测和资产评估，改进投资支付方式，防止国有资产损失。严禁安排融资性贸易业务和虚假贸易业务，严控高风险低毛利的贸易规模，严控与主业无关的贸易业务。严控“持大股不控制”项目预算安排。坚守金融衍生业务套期保值原则，严禁投机行为。
三、加强组织，高质量完成预算编报工作
各企业要努力推动预算管理体系制度化、管理功能最优化、管理方法科学化、管理工具现代化，持续提升全面预算管理水平。充分发挥集团总部在全面预算管理工作中的统领和总控作用，加强工作组织，细化工作方案，落实工作责任和保障措施，推动各预算部门各司其职、协同联动、高效配合，认真做好预算报表填报工作。
（一）合理确定编报范围。企业所有子企业、事业单位、基建项目（基建财务）等独立核算经济单位均应纳入报表编制范围。
（二）按时报送预算报表。请各企业于2021年4月底前向桂林市国资委（财务监管和考核分配科）报送经董事会或类似决策机构审议的2021年度预算报告正式文件（一式2份），报送内容包括：集团合并预算报表、集团预算情况说明书，以及相关附件；电子文档包括集团合并预算报表、集团预算情况说明书、所属二级子企业（含二级以下重要子企业）预算报表及预算情况说明书。
四、报送操作方式
（一）预算报表软件单机版已上传在QQ工作群（群号：432090585）共享，请各企业自行下载。
（二）科学调整年度预算。因外部经济环境变化等不可抗因素影响需调整年度预算的企业，应于2021年10月底前向桂林市国资委申请调整预算，详细说明影响预算执行的事项、影响程度、调整后预算以及预算调整前后的差异。
各企业要高度重视，紧密围绕2021年预算编制工作要求，切实抓好稳增长、调结构、强创新、促改革、防风险等重点任务落实，持续深化全面预算管理，进一步做细、做实、做优预算，为推动企业实现高质量发展提供有力支撑。
五、其他说明
(一)因预算报表操作软件由国务院国资委设计，其对象是中央企业，报表编制等说明材料中提到的企业均称“中央企业”，但报表的设计完全适合地方监管工作需要。为此，凡有“中央企业”称谓的，可直接理解为“企业”。
（二）未尽事宜，请及时联系财务监管和考核分配科。联系人及电话：官霞，0773-2888306
桂林市人民政府国有资产监督管理委员会
2021年3月4日
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